+55 11 2364-2199
  • ÁREA DEL CLIENTE
BecomexBecomexBecomexBecomex
  • GRUPO BECOMEX
    • ACERCA DE NOSOTROS
    • ALIANZAS
    • SALA DE PRENSA
    • SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN Y PROTECCIÓN DE DATOS
    • NARWAL
  • SOLUCIONES TECNOLÓGICAS
    • REGÍMENES ESPECIALES
    • GLOBAL TRADE
    • TRIBUTARIO ESTRATÉGICO
    • GESTIÓN DE RIESGOS
    • NARWAL SISTEMAS
  • SEGMENTOS
    • AUTOMOTRIZ
    • AGRONEGOCIO
    • RECURSOS NATURALES Y ENERGÍA
    • QUÍMICO Y PETROQUÍMICO
    • ELECTROELECTRÓNICO
  • CONTACTO
    • COMUNÍQUESE CON NOSOTROS
    • OFICINAS
  • Language: Español
    • Português do Brasil Português do Brasil
    • English English
    • Español Español
Next Previous

Classificação fiscal: exemplo do impacto na economia tributária

Becomex 6 September, 2016

Iniciamos essa linha de conteúdos falando que fazer a gestão tarifária no segmento automotivo é muito mais do que realizar a correta classificação fiscal. Apesar do código  NCM automotivo ser também um desafio, que expõe muitas empresas ao risco fiscal, precisamos ter uma visão ampla de gestão tarifária, considerando, por exemplo, as oportunidades de incentivos fiscais.

Que tal pensarmos em como os projetos de gestão tarifária e Ex-Tarifário podem impactar positivamente a redução de custos com importações?

Gestão Tarifária – Classificação Fiscal | Ordenação tarifária | Ex-tarifários. Saiba mais sobre nossa solução. 

Gestão tarifária: muito mais do que classificação fiscal

Temos inúmeros exemplos bem-sucedidos de projetos de gestão tarifária. Vamos utilizar um deles para mostrar, na prática, como o conjunto de serviços e de expertise de uma consultoria traz resultados.

Primeiramente, é importante pensarmos a gestão tarifária como um trabalho, que inclui ferramentas e práticas, e engloba alguns procedimentos:

  1. monitoramento contínuo da classificação fiscal de itens comprados ou vendidos pela empresa;
  2. validação de NCM de produtos de fornecedores e sincronização com a cadeia de suprimentos;
  3. enquadramento de novos itens nos grupos tarifários já existentes;
  4. envolvimento do time da empresa nos estágios de definição da classificação de novos itens.

Exemplo da cascata de impostos

Imagine um produto com valor de R$ 1 mil. Ao importar esse produto, a empresa paga 14% de Imposto de Importação (II). Já a base de cálculo de outro tributo – o IPI – é calculada a partir da soma do valor do produto e do II. E assim a conta segue (e aumenta!).

Mas será que essa empresa conseguiria reduzir o peso dos impostos de importação? Provavelmente sim. A partir de uma análise criteriosa das operações é possível identificar, por exemplo, quais itens se encaixam nas regras do Ex-Tarifário (isenção tarifária). Lembrando que esse benefício também é válido para empresas que não exportam.

Pelo Ex-Tarifário, as peças são adquiridas com Imposto de Importação de 2%. Aplicando essa redução na cascata de impostos, não serão mais os 14% de II, mas apenas 2%. Ou seja, há uma diminuição significativa:

Produto de R$ 1 mil

2% de II

IPI: valor + II

ICMS: valor + II + IPI

E assim por diante.

Gestão Tarifária para reduzir exposição

Quando conseguimos aplicar um processo de classificação fiscal de mercadorias, reduzimos o nível de exposição fiscal das empresas. Vale ressaltar que o cadastro de uma NCM correta significa economia, afinal, a classificação está relacionada aos cálculos de impostos e de substituição tributária (confira post sobre CEST), além de compor a base do SPED e de incentivos fiscais. Para se ter uma ideia, através de projetos de Gestão Tarifária, clientes do segmento automotivo conseguiram reduzir mais de 70% das multas e objeções da Receita Federal durante as suas importações.

Exemplo da atuação da Becomex

Confira alguns dados de retorno de investimento em um cliente do segmento de sistemas de segurança automotivo. O maior desafio era reverter o cenário de autuações por descrições incompletas e NCMs genéricas.

2014 – R$ 460 mil (cenário no início do projeto)

2015 – R$ 136 mil (primeiro resultado com trabalho da Becomex)

2016 – R$ 62 mil. Metade deste valor foram de projetos específicos e a Becomex foi responsável por R$ 31mil.

Redução de custos de cerca de R$ 430 mil.

NCM única para produtos tecnicamente semelhantes e a otimização de custos 

Outro ponto interessante sobre classificação fiscal é a otimização de custos como a Taxa Siscomex, paga por adições de importação. Muitas empresas importam diversos itens em um mesmo contêiner. Sabemos que a cada classificação fiscal há uma adição na Declaração de Importação (DI).

A primeira pergunta a ser feita por empresas nessa situação é: existe alguma semelhança entre os itens? É um momento para rever os cadastros de NCM e reunir em uma mesma classificação fiscal os produtos semelhantes. Essa tarefa traz uma considerável redução nas adições de DI, e consequentemente reduz custos, porém, depende de um profissional que domine a tabela de classificação fiscal, as regras da Receita Federal do Brasil, as soluções de consulta já emitidas pela RFB, as Notas Explicativas do Sistema Harmonizado e outras bases de conhecimento.

Quer ajuda para identificar riscos e oportunidades na classificação fiscal? Compartilhe suas dúvidas nos comentários.

Leave a Comment

Your email address will not be published. Required fields are marked *

(Português do Brasil) CATEGORIAS

  • Acordos Bilaterais
  • Agronegócio
  • Análise de Benefícios Fiscais
  • Ato Concessório Drawback
  • Atos Concessórios
  • Automotivo
  • Autuação Fiscal
  • Autuações de Drawback
  • Benefício Fiscal
  • Benefício Fiscal & Exportação
  • Benefício Fiscal para Indústria
  • Bloco K
  • CEST
  • Classificação Fiscal
  • Classificação Fiscal de Mercadoria
  • Classificação Fiscal NCM
  • Código especificador da Substituição Tributária
  • Compliance
  • Compliance de Processos Fiscais
  • Consultoria de Drawback
  • Consultoria Tributaria
  • Conteudo Educativo
  • Controle de Subcontas
  • Covid-19
  • CPC02
  • Creditos Tributarios
  • Demanda Fiscal
  • Desoneração Tributária
  • Destaque
  • Dicas
  • DIPJ
  • Drawback
  • Drawback Direto
  • Drawback Integrado
  • Drawback Intermediário
  • Drawback Isenção
  • Drawback Isenção Web
  • Drawback Mercado Interno
  • Drawback Suspensão
  • DUIMP
  • ECD
  • ECF
  • EFD-REINF
  • Energia e Recursos Naturais
  • Entrega da ECF
  • Entrega ECF
  • Escrituração Contábil Fiscal
  • Estrutura para Gestão do Drawback
  • Ex-Tarifário
  • Exportação para Indústrias
  • Exportações
  • Gestão do Drawback
  • Gestão Tarifária
  • Gestão Tributária
  • ICMS
  • Imposto de Importação
  • Incentivo Fiscal
  • Indústria Automotiva
  • Inteligência Fiscal
  • Intimação de Drawback
  • IRPJ
  • IRPJ Manager
  • Legislação Siscoserv
  • Modalidades de Drawback
  • Moeda Funcional
  • Montadoras
  • NCM Automotivo
  • NCM de Produtos
  • NCM nas Notas Fiscais
  • NCM Válida
  • News
  • Notas Fiscais
  • O&G
  • Obrigações Acessórias
  • OCDE
  • OEA
  • Oportunidades em Isenção
  • PIS/COFINS
  • Planejamento Fiscal e Tributário
  • Planejamento Tributário
  • Plano de Contas
  • Preço de Transferência
  • Problemas Fiscais
  • Programa Siscoserv
  • Quirius
  • RECOF-SPED
  • Recuperação de impostos
  • Recuperação de Tributos
  • Redução de Imposto de Importação
  • Regime Aduaneiro Especial
  • Regime de Drawback
  • Regime Especial
  • Regime Ex-Tarifário
  • Registro Siscoserv
  • Reintegra
  • Reintegra Exportação
  • Repetro Industrialização
  • Retificação da ECF
  • Risco Tributário
  • Segurança da Informação
  • Sem categoria
  • Siscomex
  • Siscoserv
  • SPED
  • SPED Contábil
  • SPED Fiscal
  • Suspensão de Impostos
  • Sustentabilidade
  • Tecnologia
  • Transfer Pricing

  • You may also like

    Vídeo – Gestão Tarifária – Ex-Tarifário

    Read now
  • You may also like

    Vídeo – Webinar Recof-Sped x Drawback

    Read now
  • You may also like

    O Reintegra será prorrogado, mas como está o seu uso?

    Read now
  • You may also like

    5 Dicas que farão a diferença na hora de apurar o Reintegra

    Read now
  • You may also like

    Governo anuncia Reintegra permanente

    Read now
  • You may also like

    Você sabe o que é o Bloco K Sped Fiscal?

    Read now
  • You may also like

    (Português do Brasil) Fisco amigável – Secretaria da Fazenda RJ

    Read now
  • You may also like

    Não deixe o REINTEGRA engavetado!

    Read now

NOSSAS SOLUÇÕES

  • Regímenes Especiales
  • Gestión de Riesgos
  • Tributario Estratégico

SEGMENTOS

  • Automotriz
  • Energía y Recursos Naturales
  • Agronegocio
  • Industria Química y Petroquímica
  • Electroelectrónico

SOPORTE

Campinas – (+55 19) 3739-9610
· Transfer Pricing
· IRPJ
· ECD/ECF
· Vision SISCOMEX
· Vision SISCOSERV
· REINF

Joinville – (+55 47) 3033-9310
· Tax Suite

FACE Digital | BECOMEX CONSULTORIA LTDA. | CNPJ: 04.055.601/0002-33
  • GRUPO BECOMEX
    • ACERCA DE NOSOTROS
    • ALIANZAS
    • SALA DE PRENSA
    • SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN
    • NARWAL
  • SOLUCIONES TECNOLÓGICAS
    • REGÍMENES ESPECIALES
    • GLOBAL TRADE
    • GESTIÓN DE RIESGO
    • TRIBUTARIO ESTRATÉGICO
    • NARWAL SISTEMAS
  • SEGMENTOS
    • AUTOMOTRIZ
    • AGRONEGOCIO
    • RECURSOS NATURALES Y ENERGÍA
    • QUÍMICO Y PETROQUÍMICO
    • ELECTROELECTRÓNICO
  • CONTENIDO
    • BLOG BECOMEX
    • EVENTOS
    • GLOSARIO
  • CONTACTO
    • COMUNÍQUESE CON NOSOTROS
    • OFICINAS
  • SIMULADORES
    • SIMULADOR DRAWBACK
  • Language: Español
    • Português do Brasil Português do Brasil
    • English English
    • Español Español
  • TRABAJE CON NOSOTROS
Becomex